Деятельность любой организации должна соответствовать всем требованиям законодательства. Нарушение этих требований грозит компании наложением штрафов и других санкций. Именно для своевременного выявления и предотвращения подобных рисков проводится аудит соответствия законодательству, применимых нормативно-правовых актов.
Решение о проведении такого аудита обычно принимает сама организация. Она же определяет объем и критерии аудита: соблюдение каких областей законодательства будет проверяться. Например, это может быть оценка соответствия деятельности нормам налогового, трудового, противопожарного или экологического законодательства.
Зачем нужен аудит соответствия законодательству
Основной целью проведения аудита соответствия законодательству является выявление всех случаев отступления от установленных норм. Такие нарушения несут для организации высокие риски: от ущерба репутации и наложения штрафов до серьезных санкций, вплоть до приостановления деятельности компании.
Аудит позволяет не только найти уже допущенные несоответствия, но и обратить внимание на слабые места, которые несут потенциальные риски. В этом случае руководство может своевременно разработать программу корректирующих мероприятий, чтобы избежать возможных репутационных, финансовых и иных убытков.
Кроме того, результаты аудита соответствия законодательным и нормативным актам могут помочь оценить надежность организации. Это важно для клиентов компании, инвесторов или руководства, планирующего приобретение новых объектов.
Критерии аудита
Комплексный аудит соответствия законодательству включает в себя проверку на соответствие законодательным и нормативным актам всех сфер деятельности организации:
- Аудит содержания уставных и корпоративных документов;
- Аудит трудовых договоров и локальных актов, соблюдения трудового права;
- Аудит финансовой деятельности;
- Аудит коммерческой деятельности, в том числе проверка необходимых лицензий и контроль заключения сделок;
- Аудит соответствия нормам пожарной безопасности;
- Аудит соответствия нормам охраны окружающей среды;
- Аудит информационной безопасности, защиты персональных данных.
Аудит позволяет оценить, насколько выполняются вышеуказанные критерии аудита, насколько компания может подтвердить это на основе документации.
Аудиторы и порядок проведения аудита
Обычно для проведения аудита соответствия требованиям законодательства привлекаются сторонние квалифицированные организации или специалисты. Руководителям и сотрудникам не всегда легко и этично заметить несоответствия внутри компании, указать на соответствия своих же коллег. Опять же возникает вопрос компетентности аудиторов, так как важен не сам процесс аудита, а его результат-
снижение рисков в следствие несоответствия законодательным требованиям.
Организация-заказчик определяет перечень задач для предстоящего аудита. Аудитор формирует план проверки и критерии аудита, после чего приступает к изучению документации, наблюдению и интервьюированию.
По итогам аудита соответствия законодательству формируется заключение о выявленных несоответствиях или их отсутствии. На его основе разрабатывается комплекс мероприятий по устранению нарушений и нейтрализации рисков.
О чем еще важно не забыть
Аудит соответствия законодательству базируется на двух важных принципах:
- Объективность
Нет смысла в рамках такого аудита работать с необъективной информацией и «приукрашенными» сведениями.
- Конфиденциальность
Очень важно обратить внимание всех участников аудита на соблюдение конфиденциальности в обращении с информацией, полученной в ходе аудита.
Подробнее об услуге Аудит соответствия законодательству
Департамент обучения и комплексных проектов